Главная/Статьи/НДС 22 % в 1С: чек-лист

17 октября 2026 · чтение 13 минут

Переход на НДС 22 % в 1С: чек-лист настройки

С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22 %. Свежий релиз 1С сам ставит её в новые документы, но цены, договоры, касса, обмены и возвраты по отгрузкам 2025 года остаются на бухгалтере. Ниже — чек-лист из 10 шагов для общей системы и отдельный разбор для упрощенцев, которые перешли порог 20 млн ₽.

Переход на НДС 22 % в 1С формально прошёл ещё в январе: типовые конфигурации получили новую ставку в ноябре–декабре 2025 года и с 1 января подставляют её в документы по дате. Но ставка в строке реализации — только часть работы. Ошибки остаются там, куда релиз не дотягивается: в ценах «с НДС», в договорах с припиской «в т. ч. НДС 20 %», в кассе, в обмене с сайтом и в возвратах по прошлогодним отгрузкам.

Вторая волна — упрощенцы. В 2026 году освобождение от НДС на УСН действует, пока доход не больше 20 млн ₽. Доход считают нарастающим итогом, поэтому к концу года порог переходит всё больше компаний. Для них настроить НДС в 1С — это не заменить 20 на 22, а включить налог с нуля.

Демо-отчёт проверки базы ООО «Ромашка» после перехода на НДС 22 %: где осталась ставка 20 % — номенклатура, договоры, тип цен, реализации, возвраты и авансы 2025 года, а также находки по кассе, обмену с сайтом и эквайрингу
Демо-данные ООО «Ромашка»: так выглядит итог проверки базы по этому чек-листу. Пять возвратов по отгрузкам 2025 года со ставкой 20 % — норма, остальное нужно исправить.
Актуально на 17 октября 2026 года

Ставки, пороги и даты сверены с Налоговым кодексом в редакции от 04.08.2026, письмами ФНС и описаниями релизов 1С на its.1c.ru — ссылки в конце статьи. Это инструкция по настройке программы, а не налоговая консультация: спорные операции согласуйте со своим бухгалтером.

Что изменилось с НДС 22 % и что осталось прежним

Главное правило: налог с отгрузки считают по ставке на дату отгрузки, дата договора значения не имеет.

ЧтоПравило на 17.10.2026Основание
Основная ставка22 % вместо 20 % для отгрузок с 1 января 2026 года, даже если договор заключён раньшеп. 3 ст. 164 НК РФ, закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ
Расчётная ставка22/122 вместо 20/120: авансы, налоговые агентып. 4 ст. 164 НК РФ
Льготная ставка10 % сохраниласьп. 2 ст. 164 НК РФ
Отгрузки 2025 годаВозвраты, изменение цены и исправления — по 20 %, как в исходном счёте-фактуреписьмо ФНС от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@
УСН без НДСДоход за прошлый год и с начала текущего — не больше 20 млн ₽. Порог сохранён по доходам 2025–2028 годовст. 145 НК РФ, закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ
УСН с НДС5 % (лимит дохода на 2026 год — 272,5 млн ₽) или 7 % (до 490,5 млн ₽) без вычетов либо 22 и 10 % с вычетамип. 8 ст. 164, пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ
КассаВ чеке — 22 %. Мягкий режим ФНС для касс действовал только в I квартале 2026 годаписьмо ФНС от 11.12.2025 № АБ-4-20/11176@
ЭквайрингКомиссия банка за операции с картами облагается НДС: освобождение перестало действовать с 2026 годаписьмо Минфина от 24.12.2025 № 03-07-05/126006

Как 1С переходит на ставку 22 %: что делает сама, а что остаётся вам

Во всех типовых конфигурациях ставку в новом документе выбирает его дата. Различается то, как новая ставка попадает в справочники, и что 1С дописала после января.

1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0

Ставку 22 % вместо 20 % для документов с 1 января 2026 года поддержали в релизе 3.0.186. Потом 1С добавила то, без чего работать неудобно: передачу по ЭДО документов с 22 % и вычет НДС с комиссии за эквайринг (3.0.189), групповую замену ставки в отчёте комиссионера (3.0.192), отчёт «Сверка деклараций по налогу на прибыль и НДС» (3.0.195), помощник вычета НДС по остаткам для упрощенцев, которые перешли на 22 % (3.0.197), и новый порядок дохода УСН по авансам (3.0.198). По договорам с авансом 2025 года и отгрузкой в 2026-м 1С прямо предупреждает: нужны дополнительные действия, как при переходе с 18 на 20 %.

УТ 11.5, КА 2.5 и ERP 2.5

В релизах конца 2025 года (например, 11.5.25.63 и 2.5.25.63) ставки 22 %, 18,03 % и 22/122 получили срок действия с 01.01.2026, 22 % стала основной, а у 20 % срок закончился 31.12.2025. Для справочников есть рабочее место «Замена ставок НДС» (НСИ и администрирование → НСИ) и регламентное задание «Замена ставки НДС 20% на 22%». По умолчанию задание работало с 1 по 31 января 2026 года: если база в январе стояла или задание выключили, в справочниках могла остаться старая ставка.

В заказе ставку определяет дата отгрузки в строке, а реализация, созданная в 2026 году по заказу 2025 года, сама получит 22 %.

УНФ 3.0

С релиза 3.0.12.214 ставка в документах, печатных формах и карточках номенклатуры выбирается по дате, а порядок прежний: карточка организации, договор, номенклатура. Доплату НДС по авансу оформляют документом «Счет-фактура» с видом операции «Корректировка аванса».

Доработанные и самописные базы

Если конфигурацию сильно меняли, обновление ставят с ручным сравнением, а ставку в печатных формах, отчётах и обменах проверяет программист. В самописной системе ставки 22 % и 22/122 добавляют вручную.

Чек-лист: как настроить НДС 22 % в 1С за 10 шагов

Отмечайте, что уже сделано в вашей базе: внизу появится счётчик. Отметки хранятся только в вашем браузере.

  1. Для работы с 22 % нужны: 1С:Бухгалтерия не ниже 3.0.189 (с него документы с 22 % уходят по ЭДО), УНФ не ниже 3.0.12.214, в УТ, КА и ERP — релиз, где есть рабочее место «Замена ставок НДС». Обновления доступны при официальной поддержке 1С (подписка ИТС). Обновление и массовые замены сначала прогоните на копии.

    Где смотреть: номер версии — в разделе «Справка → О программе».

  2. В УТ, КА и ERP откройте «Замену ставок НДС»: цифры под справочником показывают, сколько элементов ещё со ставкой 20 %, зелёная галочка значит, что замена не нужна. В номенклатуре ставка периодическая, её меняют с даты. В видах номенклатуры и договорах она не периодическая, и 1С советует менять её уже в 2026 году.

    В Бухгалтерии и УНФ создайте черновик реализации на сегодня по трём товарам из разных групп и посмотрите ставку в строках: должно быть 22 %, у льготных товаров — 10 %. Черновик не проводите и пометьте на удаление.

  3. Массовая замена должна идти строго «20 % → 22 %». Если ставку правили руками по группам, проверьте товары из перечня со ставкой 10 % и услуги, освобождённые от НДС: 22 % им не нужна.

  4. Если цена в прайсе включает НДС, при той же цене выручка без НДС падает на 1,64 %. Товар за 12 000 ₽ с НДС приносил 10 000 ₽ без налога, а при 22 % — 9 836,07 ₽. Чтобы сохранить 10 000 ₽, цену поднимают до 12 200 ₽, то есть на 1,67 %.

    Где в 1С: флажок «Цена включает НДС» в типах цен (Бухгалтерия) или видах цен (УТ, КА, ERP, УНФ). Новые цены в Бухгалтерии и УТ вводят документом «Установка цен номенклатуры» с нужной даты.

  5. Ставку определяет закон, а не договор: отгрузки с 2026 года облагаются по 22 %, даже если в договоре написано «в т. ч. НДС 20 %». Договор решает другое — кто несёт разницу в 2 процентных пункта, и это обычно закрепляют допсоглашением.

    Проверьте шаблоны договоров и счетов в 1С, доработанные печатные формы и тексты, где ставка вписана словами. В УТ, КА и ERP ставку в договорах с контрагентами меняет та же «Замена ставок НДС».

  6. Аванс, полученный до 1 января 2026 года, облагался по 20/120. При отгрузке в 2026 году налог считают по 22 %, а НДС с аванса принимают к вычету. Если покупатель после 1 января доплатил 2 процентных пункта, ФНС рекомендует выставить корректировочный счёт-фактуру к авансовому.

    Проверка: в Бухгалтерии, КА и ERP посмотрите остатки на счёте 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам». Остаток по договору, где отгрузка уже прошла, значит, что вычет не сделан.

  7. Возврат товара, изменение цены и исправление счёта-фактуры по отгрузке до 1 января 2026 года оформляют со ставкой исходного документа — 20 %. Создавайте их на основании документа 2025 года и проверяйте колонку ставки: при ручном заполнении программа может подставить ставку по дате нового документа, то есть 22 %.

  8. В чеке должна стоять ставка 22 % (у льготных товаров — 10 %): для этого нужны обновлённые прошивка ККТ, драйвер и настройки 1С. Откройте последний чек в личном кабинете ОФД и сравните ставку со счётом и УПД.

    Отдельно — банк. С 2026 года комиссия за операции с картами облагается НДС. В Бухгалтерии с релиза 3.0.189 налог можно выделить из комиссии и принять к вычету. Это нужно компаниям на общей системе и упрощенцам со ставкой 22 %.

  9. Ставку нужно поменять везде, откуда документы приходят в 1С: сайт, интернет-магазин, МойСклад, 1С:Розница, маркетплейсы. Если внешняя система шлёт 20 %, обмен либо тихо привезёт старую ставку, либо остановится на ошибке сопоставления. Что делать, если обмен встал, разобрано в статье «Не работает обмен 1С», про связку с МоимСкладом — в статье «МойСклад и 1С вместе».

    ЭДО: документы с 22 % Бухгалтерия передаёт с релиза 3.0.189, а старые электронные форматы товарной накладной и акта с 1 января 2026 года не действуют — нужен УПД в формате 5.03.

  10. В книге продаж строки со ставкой 20 % допустимы только для возвратов и корректировок по отгрузкам 2025 года. На счёте 76.АВ не должно быть хвостов по прошлогодним авансам. В Бухгалтерии с релиза 3.0.195 есть отчёт «Сверка деклараций по налогу на прибыль и НДС» (Отчеты → Анализ учета): он показывает, где расходится выручка.

    Декларацию за квартал сдают до 25-го числа следующего месяца, только электронно. За III квартал 2026 года срок — 26 октября: 25-е выпадает на воскресенье.

0 из 10Отметьте, что уже сделано в вашей базе.

Настроим оставшееся за день →

Если проходить десять шагов самому некогда, их можно отдать на настройку и доработку 1С за один день: релиз, справочники, цены, обмены и касса в одной заявке. Работаем на копии базы, цену и срок называем до старта.

УСН с НДС в 1С: что настроить после порога 20 млн ₽

Для упрощенца переход на НДС в 1С — это включить налог, выбрать ставку и перестроить цены, счета-фактуры и учёт доходов. Сначала о том, когда это происходит.

Когда упрощенец начинает платить НДС

Освобождение действует, пока доход за прошлый год и с начала текущего не больше 20 млн ₽. Превысили — НДС начисляют с 1-го числа следующего месяца (п. 5 ст. 145 НК РФ). Подавать уведомление об освобождении не нужно: оно действует само.

Порог 15 млн ₽ на 2027 год из закона № 425-ФЗ больше не действует. Закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ сохранил 20 млн ₽ по доходам 2025–2028 годов; 15 млн ₽ будут считать по доходу за 2029 год, 10 млн ₽ — с дохода за 2030 год. Предупреждение о приближении к порогу в 1С:Бухгалтерии появилось в релизе 3.0.188 ещё по старому графику 20 → 15 → 10 млн ₽, так что сверьте его с законом.

Какую ставку выбрать: 5–7 % или 22 %

Ставки 5 и 7 % — без вычета входящего НДС: налог поставщиков остаётся в стоимости покупок. Ставки 22 и 10 % — с вычетами, как на общей системе. Заявление для 5 % не нужно: ставку показывают в декларации (п. 9 ст. 164 НК РФ). Там же условия отказа от пониженной ставки — прочитайте их до выбора.

Что сравниваем5 % или 7 %22 % (10 %)
Вычет входящего НДСнет, налог поставщика идёт в стоимостьесть, в том числе по остаткам на дату перехода
Когда чаще выгоднеемало покупок с НДС, покупатели — физлицамного закупок с НДС, покупатели на общей системе ждут вычет
Что добавится в 1Сставка в настройках, счета-фактуры, книга продажто же плюс книга покупок и помощник вычета по остаткам

Настройки в 1С:Бухгалтерии

  1. «Главное → Настройки → Налоги и отчеты», закладка «Система налогообложения»: УСН остаётся, ставится флажок «НДС».
  2. Закладка «НДС»: ставка и период, с которого платите налог. Рядом есть подсказка 1С «Как выбрать выгодную ставку НДС для УСН с 2026 года» и обработка «Сравнение режимов налогообложения».
  3. Закладка «УСН» → «Порядок признания доходов»: вариант «Исключать НДС из дохода при зачете аванса». Так 1С рекомендует с релиза 3.0.198, после того как этот порядок закрепили в Налоговом кодексе: если аванс получен в период освобождения, а покупатель не доплачивал налог, НДС при зачёте аванса исключают из дохода УСН. Если месяцы уже закрыты с вариантом «Признавать доход полностью», перепроведите реализации, закройте эти месяцы заново и при необходимости отправьте уведомление с новой суммой налога УСН.
  4. При ставке 22 % — помощник подготовки к вычету НДС по остаткам (с релиза 3.0.197, в настройках НДС). Он создаёт документы ввода остатков: НДС уходит из стоимости товаров на счёт 19 и принимается к вычету при формировании записей книги покупок. Основание — абз. 2 п. 8 ст. 145 НК РФ.
  5. Типы цен: решите, цена теперь «с НДС» или «без НДС», и поставьте флажок «Цена включает НДС».
  6. Счёт-фактуру выписывают кнопкой «Выписать счет-фактуру» в реализации не позже 5 календарных дней после отгрузки (п. 3 ст. 168 НК РФ). Декларация — ежеквартально, до 25-го числа, только электронно (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Пример на демо-базе: ООО «Ромашка» платит НДС с 1 октября

ООО «Ромашка» на УСН «доходы минус расходы» продаёт крепёж и инструмент. За 2025 год доход был меньше 20 млн ₽, а к 30 сентября 2026 года с начала года набралось 20,4 млн ₽. Значит, с 1 октября компания платит НДС. Покупатели в основном частные мастера, закупки с НДС небольшие. Сравним одну отгрузку на 10 500 ₽ при прежней цене.

Отгрузка на 10 500 ₽ с НДССтавка 5 %Ставка 22 %
НДС в отгрузке500 ₽ (10 500 × 5/105)1 893,44 ₽ (10 500 × 22/122)
Выручка без НДС10 000 ₽8 606,56 ₽
Вычет входящего НДСнетесть, если товар куплен с НДС

С той же продажи при 22 % в налог уходит почти в 3,8 раза больше, и разницу покрывают только вычеты или рост цены. Поэтому ставку считают по своим закупкам и покупателям, а не по чужой таблице. В демо-базе бухгалтер выбрал 5 %: в 1С включён флажок «НДС» с октября, в «Порядке признания доходов» — «Исключать НДС из дохода при зачете аванса», у розничного типа цен стоит «Цена включает НДС».

Типовые ошибки после перехода на 22 %

  • Массово заменили 20 % на 22 % и в старых документах. Замена в документах 2025 года меняет книгу продаж за периоды, по которым декларации уже сданы. Менять можно справочники и документы с датой от 1 января 2026 года.
  • Возврат по декабрьской отгрузке оформили по 22 %. Нужна ставка исходного документа — 20 %.
  • Прайс «с НДС» оставили как был и не посчитали, что выручка без НДС упала на 1,64 % с каждой продажи. Иногда это осознанное решение, но его стоит принять, а не получить по умолчанию.
  • Касса и 1С живут по разным ставкам. В счёте и УПД 22 %, в чеке 20 %: суммы НДС в учёте и в данных ОФД не сходятся.
  • Обмен привозит старую ставку. Сайт или МойСклад передают 20 %, и 1С может принять её без вопросов.
  • Доплату 2 п. п. по авансу провели как новый аванс. Если доплата пришла после 1 января 2026 года, ФНС рекомендует оформлять её корректировочным счётом-фактурой к авансовому.
  • Упрощенец перешёл порог, а НДС в 1С не включил. Счета-фактуры выписаны руками, книги продаж нет, декларацию собирают вручную. Вариант той же ошибки — оставили «Признавать доход полностью» и заплатили налог УСН с НДС, полученного в авансах.
  • Планируют 2027 год от порога 15 млн ₽. По закону № 228-ФЗ порог остался 20 млн ₽.

Быстрая проверка базы: пять мест, где видно ошибку

Эту проверку стоит делать перед каждой декларацией, а не один раз после перехода.

Где смотретьЧто ищемНорма
Книга продаж за кварталстроки со ставкой 20 %только возвраты и корректировки по отгрузкам 2025 года
Счёт 76.АВостатки по авансам 2025 годанет остатков там, где отгрузка уже прошла
«Замена ставок НДС» (УТ, КА, ERP)элементы со ставкой 20 %зелёные галочки у всех справочников
Чек в личном кабинете ОФДставка в чеке22 или 10 %, как в счёте
«Сверка деклараций по налогу на прибыль и НДС» (Бухгалтерия)расхождения выручкикаждое расхождение объяснено

Если к 1С подключён ИИ-агент для бухгалтера, такие выборки делаются вопросом словами: «покажи реализации с 1 января со ставкой 20 %». В режиме поиска ошибок агент только читает базу и показывает находки, исправляет бухгалтер.

Частые вопросы

С какой даты в 1С применяется ставка НДС 22 %?

С 1 января 2026 года: по 22 % облагаются отгрузки с этой даты, даже по договорам, заключённым раньше. В 1С:Бухгалтерии ставку поддержали с релиза 3.0.186, в УНФ — с 3.0.12.214, в УТ, КА и ERP — в релизах конца 2025 года. Программа подставляет ставку по дате документа.

Нужно ли менять 20 % на 22 % в карточках номенклатуры?

В УТ, КА и ERP — да, через рабочее место «Замена ставок НДС»: в номенклатуре ставка меняется с даты, в видах номенклатуры и договорах — сразу. В Бухгалтерии и УНФ ставку в документах 2026 года выбирает дата, поэтому проверьте черновиком реализации, что в строках стоит 22 %.

Какую ставку ставить в возврате товара, отгруженного в 2025 году?

20 %, как в исходном счёте-фактуре. Так же оформляют изменение цены и исправление счёта-фактуры по отгрузкам до 1 января 2026 года (письмо ФНС от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@).

Аванс получили в 2025 году, отгружаем в 2026-м. Что делать?

НДС с отгрузки считают по 22 %, а налог с аванса по 20/120 принимают к вычету. Если покупатель после 1 января доплатил 2 процентных пункта, ФНС рекомендует выставить корректировочный счёт-фактуру к авансовому. В УНФ для этого есть документ «Счет-фактура» с видом операции «Корректировка аванса».

Упрощенец превысил 20 млн ₽ в октябре. С какого дня платить НДС?

С 1 ноября: обязанность начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения (п. 5 ст. 145 НК РФ). В 1С с этого месяца включают НДС в настройках налогов и выбирают ставку.

Какой порог освобождения от НДС на УСН в 2027 году — 15 или 20 млн ₽?

20 млн ₽. Закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ сохранил этот порог по доходам 2025–2028 годов. 15 млн ₽ будут считать по доходу за 2029 год, 10 млн ₽ — с дохода за 2030 год.

Сколько стоит перенастроить 1С на НДС 22 %?

Час работы — 2 000 ₽. Объём зависит от конфигурации, обменов и кассы: часы и цену называем после 15-минутного разговора, до старта. Работаем на копии базы, типовую задачу сдаём в тот же рабочий день.

Перенастроим НДС в 1С за день

Пройдём этот чек-лист в вашей базе: обновим релиз при действующей подписке ИТС, поправим ставки, цены, договоры и обмены, проверим кассу, настроим НДС для УСН. Работаем на копии, переносим в согласованное окно. Час — 2 000 ₽, цену и срок называем до старта.

Оставить заявку Что ещё делаем в 1С →

Читайте также

Источники

Проверено 17 октября 2026 года.

  1. Налоговый кодекс РФ, статья 145, редакция от 04.08.2026 (КонсультантПлюс).
  2. Федеральный закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ о пороге освобождения от НДС на УСН (портал официального опубликования; обзор в «Гаранте»).
  3. Комментарий 1С:ИТС к закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ: ставка 22 % и расчётная 22/122 с 01.01.2026.
  4. Письмо ФНС от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@ о переходе с 20 на 22 %: авансы, возвраты, корректировки (обзор 1С:ИТС от 14.01.2026) и новость ФНС о ставке 22 %.
  5. Письмо ФНС от 11.12.2025 № АБ-4-20/11176@ о ставке 22 % в кассовых чеках.
  6. Письмо Минфина от 24.12.2025 № 03-07-05/126006 о НДС по операциям с банковскими картами.
  7. ФНС: НДС при УСН — выбор ставки 5 %, вычеты, пример с превышением порога. График порогов на этой странице приведён в редакции до закона № 228-ФЗ.
  8. Описания релизов 1С:Бухгалтерии на its.1c.ru: 3.0.186, 3.0.188, 3.0.189, 3.0.195, 3.0.197, 3.0.198; Управления торговлей 11.5.25.63; УНФ 3.0.12.214.
  9. БУХ.1С: как упрощенцу перейти с освобождения на уплату НДС, 05.05.2026.